CONTOH SOAL REKONSILIASI BANK PT.ABADI JAYA

Berdasarkan data dari Perusahaan “Abadi Jaya” saldo kas di Bank Syariah pada tanggal 31 Desember 2016 adalah Rp 44.880.000,- sedangkan menurut catatan Bank Syariah sebesar Rp 62.020.000. Perbedaan terjadi karena beberapa hal yaitu :

a.      Bank telah menerima pelunasan piutang dari debitur perusahaan sebesar Rp 20.000.000 dan Bank Syariah membebankan biaya ke perusahaan sebesar Rp 400.000

b.     Perusahaan menerima pelunasan piutang dari Ny.Putri dengan check sebesar Rp 4.000.000 ketika perusahaan ingin mengirimkan check itu ke Bank, ternyata Bank menyatakan bahwa check tersebut kosong.

c.      Terdapat deposit in transit sebesar Rp 7.500.000

d.      Perusahaan telah menyerahkan check kepada kreditur dibulan Desember sebesar  Rp 3.000.000 tapi pihak Bank belum melakukan pencatatan.

e.      Terjadi kesalahan dalam pencatatan yang dilakukan oleh Bank, atas penerimaan check dari PT. Elektrik untuk pelunasan hutang sebesar Rp 1.500.000, tapi telah dicatat sebesar Rp5.100.000.

f.      Bank telah melakukan kesalahan dalam mencatat check yang dibayarkan kepada Ny.Tari atas permintaan perusahaan. Check sebesar Rp 2.000.000 ternyata dibukukan oleh pihak Bank sebesar Rp 200.000,-

g.      Perusahaan memperoleh bunga atas simpanan di Bank selama bulan Desember sebesar              Rp 640.000,- penambahan ini belum dilakukan pencatatan oleh pihak perusahaan.

                                                       PT. ABADI JAYA

                                                  REKONSILIASI BANK

                                                    31 DESEMBER 2016

Saldo Kas di Perusahaan                                                                    Rp 44.880.000,-

Ditambah :

Pelunasan Piutang                               Rp 20.000.000

Bunga giro bank                                  Rp      640.000+

                                                                                                            Rp 20.640.000

Dikurang :

Biaya administrasi bank                      Rp      400.000

Cek kosong                                         Rp   4.000.000+

                                                                                                            Rp   4.400.000+

                                                                                                            Rp 61.120.000

Saldo Kas di Bank                                                                              Rp 62.020.000,-

Ditambah :

Setoran dalam perjalanan                                                                    Rp   7.500.000

Dikurang :

Cek yang beredar                                Rp  3.000.000

Kesalahan catat terlalu rendah            Rp  1.800.000

Kesalahan catat terlalu tinggi              Rp  3.600.000+

                                                                                                            Rp   8.400.000+

                                                                                                            Rp 61.120.000